Flotten-Rechner · Sachbezug
Wenn Mitarbeitende die Firmen-Tankkarte für Privatfahrten nutzen, entsteht ein Sachbezug nach §8 EStG. Berechnen Sie Lohnsteuer- und Sozialversicherungsbelastung — und vergleichen Sie mit der Pauschalbesteuerung nach §40 Abs. 2 EStG (30 %).
Mitarbeiter versteuert den Sachbezug regulär mit seinem Lohnsteuersatz. Sozialversicherungspflichtig.
Arbeitgeber übernimmt 30 % Pauschalsteuer plus SolZ/KiSt. Sachbezug wird sozialversicherungsfrei (SvEV §1).
Vereinfachte Modellrechnung. Realfall hängt von BBG-Überschreitung, KV-Zusatzbeitrag, Kinderzahl, Familienstand und Konfession ab. Keine Steuerberatung — bitte mit Lohnbüro oder Steuerberater abstimmen.
Tankkarten-Nutzung für private Fahrten ist ein Sachbezug nach §8 Abs. 2 EStG — und damit grundsätzlich lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig. Es gibt zwei Wege der Besteuerung, mit deutlich unterschiedlicher Belastung für Mitarbeiter und Arbeitgeber.
Der Sachbezug wird dem Brutto-Arbeitslohn des Mitarbeiters hinzugerechnet. Lohnsteuer mit dem persönlichen Grenzsteuersatz, vollständige Sozialversicherungspflicht für beide Seiten. Der Mitarbeiter „spürt“ die Belastung direkt im Netto, der Arbeitgeber zahlt seinen SV-Anteil. Geeignet, wenn der Mitarbeiter unter der Beitragsbemessungsgrenze liegt und die Belastung tragen kann oder will.
Der Arbeitgeber übernimmt eine pauschale Lohnsteuer von 30 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Im Gegenzug ist der Sachbezug sozialversicherungsfrei (Sozialversicherungsentgeltverordnung §1). Für den Mitarbeiter entsteht keine Netto-Belastung — der Arbeitgeber trägt die volle Last. Geeignet als Benefit-Komponente oder wenn der Mitarbeiter bereits über der BBG liegt und SV-Ersparnis groß ist.
DKV InstantFuel trennt Tankvorgänge sauber pro Fahrer und Karte — jeder Tankvorgang ist im Dashboard mit Datum, Station, Liter und Betrag protokolliert. Damit lässt sich der Sachbezug pro Mitarbeiter exakt nachweisen — wichtig bei Lohnsteuer-Prüfungen. Die Trennung zwischen dienstlich und privat können Sie mit einer einfachen Kategorisierung im Dashboard abbilden, statt mit händischen Excel-Listen.